Fundacje rodzinne w Polsce (sukcesja majątku)

Tworzenie fundacji rodzinnej to proces wymagający nie tylko precyzyjnej znajomości przepisów, ale także umiejętności strategicznego planowania sukcesji konsekwencji podatkowych. Nasza kancelaria kompleksowo wspiera klientów w całym procesie założenia fundacji: od ustalenia strategii przekazania rodzinnego majątku, poprzez sporządzenie statutu, aktu założycielskiego i spisu mienia, aż po reprezentację w postępowaniu rejestrowym.

Doradzamy także w procesach doboru i przenoszenia aktywów do fundacji rodzinnych, takich jak: udziały i akcje, nieruchomości, kryptowaluty, ETF, złoto i inne. Zespół KWKR pomoże Ci na każdym etapie tworzenia fundacji rodzinnej:

• przeanalizujemy Twój majątek
• przygotujemy wszystkie dokumenty
• zarejestrujemy fundację w odpowiednim rejestrze
• doradzimy w bieżących sprawach związanych z zarządzaniem fundacją i prowadzeniem działalności gospodarczej

Od momentu wejścia w życie ustawy o fundacji rodzinnej doradzamy fundatorom, członkom ich rodzin oraz doradcom podatkowym i finansowym w sprawach związanych z powołaniem fundacji i przekazaniem majątku. Uczestniczyliśmy w tworzeniu kilkudziesięciu struktur fundacyjnych, w tym takich, które obejmowały wniesienie do fundacji udziałów w spółkach, nieruchomości inwestycyjnych czy aktywów finansowych.

Nasz zespół reprezentował klientów zarówno w kontaktach z notariuszami i sądami rejestrowymi, jak i przy przygotowaniu polityki świadczeń na rzecz beneficjentów. Dzięki ścisłej współpracy z doradcami podatkowymi i inwestycyjnymi tworzymy rozwiązania dostosowane do realiów funkcjonowania rodzinnych przedsiębiorstw, niezależnie od skali działalności i struktury majątkowej fundatora.

Ustanowienie fundacji rodzinnej to decyzja, która wymaga przemyślenia zarówno aspektów prawnych, jak i podatkowych oraz organizacyjnych. Nasza kancelaria zapewnia kompleksowe wsparcie w tym procesie, dbając o zgodność struktury z przepisami ustawy o fundacji rodzinnej, interesem fundatora oraz oczekiwaniami beneficjentów.

Pomagamy w takiej konstrukcji statutu fundacji, która gwarantuje elastyczność w podejmowaniu decyzji, a zarazem zabezpiecza majątek i minimalizuje ryzyka związane z sukcesją. Uwzględniamy również aspekty związane z prowadzeniem działalności przez fundację – w tym inwestycje kapitałowe, nabywanie udziałów w spółkach czy obrót majątkiem – tak aby zapewnić trwałość i efektywność całej struktury.

Nasze doświadczenie i interdyscyplinarne podejście sprawiają, że fundacja staje się realnym narzędziem budowania międzypokoleniowej stabilności finansowej.

Fundacja rodzinna to nowy, ale już niezwykle istotny element krajobrazu prawnego w Polsce. W świetle ustawy może ją założyć wyłącznie osoba fizyczna – fundator, który wnosi do fundacji majątek o wartości co najmniej 100.000 zł, stanowiący fundusz założycielski. Fundacja nabywa osobowość prawną z chwilą wpisu do rejestru fundacji rodzinnych.

Może prowadzić działalność gospodarczą w zakresie określonym ustawą – np. poprzez uczestnictwo w spółkach, obrót nieruchomościami czy lokowanie kapitału – co pozwala na reinwestowanie zysków bez natychmiastowego obowiązku podatkowego. Opodatkowanie świadczeń dla beneficjentów zależne jest m.in. od stopnia pokrewieństwa z fundatorem oraz wartości mienia wniesionego przez niego. Struktura fundacji – jej organy, zasady działania, sposób wypłaty świadczeń – musi być ściśle określona w statucie.

Dzięki temu możliwe jest nie tylko skuteczne oddzielenie majątku od osoby fundatora, ale również zapewnienie trwałości jego decyzji na rzecz przyszłych pokoleń. Fundacja rodzinna może działać jako podmiot jednoosobowy, a jednocześnie pozostaje elastycznym narzędziem umożliwiającym prowadzenie działalności gospodarczej i wspieranie beneficjentów.