Ulgi podatkowe (ulga B+R, ulga IP Box, doradztwo podatkowe)

W ramach doradztwa podatkowego oferujemy kompleksowe wsparcie w zakresie identyfikacji i wdrożenia ulg B+R oraz IP Box. Analizujemy, czy dana działalność mieści się w definicji działalności badawczo-rozwojowej w rozumieniu przepisów, weryfikujemy koszty kwalifikowane, które można odliczyć od podstawy opodatkowania, a także przygotowujemy pełną dokumentację podatkową, niezbędną do bezpiecznego rozliczania ulgi. W przypadku IP Box ustalamy, czy podatnik posiada prawa do kwalifikowanych IP, pomagamy obliczyć dochód objęty preferencyjną stawką 5% podatku dochodowego i wspieramy w prawidłowym ewidencjonowaniu.

Pracujemy zarówno z osobami fizycznymi prowadzącymi jednoosobową działalność, jak i z osobami prawnymi – w tym spółkami technologicznymi, software house’ami czy startupami. Pomagamy także w łączeniu ulg – z obu preferencji mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy samodzielnie wytworzyli prawa własności intelektualnej dające przychód.

Posiadamy bogate portfolio projektów zrealizowanych dla firm z sektora IT, biotechnologii, przemysłu czy usług kreatywnych, w których doradzaliśmy w zakresie B+R oraz IP Box. Zrealizowaliśmy dziesiątki projektów, przygotowując dokumentację kosztów kwalifikowanych i wewnętrzne polityki B+R oraz pomagając w odpodatkowaniu dochodów z komercjalizacji oprogramowania, patentów czy know-how. Ściśle współpracujemy z księgowymi i działami finansowymi, aby prawidłowo zintegrować podejście podatkowe z praktyką operacyjną firmy.

Nasze doradztwo obejmuje również przygotowanie klientów do kontroli ze strony organów skarbowych oraz reprezentację w razie sporu. Jako kancelaria rekomendowana w ogólnopolskich rankingach TMT, często stajemy się długoterminowym partnerem strategicznym w doradztwie podatkowym dla firm z sektora nowych technologii i innowacji.

Skorzystanie z ulgi B+R oraz IP Box pozwala przedsiębiorcy istotnie zmniejszyć CIT lub PIT, odliczając od dochodu poniesione koszty kwalifikowane lub stosując preferencyjną stawkę 5% dla dochodów z IP. Dzięki właściwemu zastosowaniu przepisów podatkowych, możliwe jest odliczenie kosztów uzyskania przychodów związanych z działalnością badawczo-rozwojową lub uzyskanie niższego opodatkowania dla dochodów z praw autorskich, patentów, wzorów przemysłowych, kodów źródłowych czy baz danych.

Dla wielu firm to możliwość zwiększenia nakładów na rozwój bez zwiększania obciążeń fiskalnych. Dodatkowo, prawidłowe rozliczenie tych ulg zwiększa transparentność działań firmy wobec organów podatkowych i może stanowić element przewagi konkurencyjnej – szczególnie w środowisku startupowym lub spółkach planujących ekspansję.

Pomagamy nie tylko wypełniać obowiązki podatkowe, ale też w pełni wykorzystywać potencjał innowacyjny – także poprzez tworzenie rozwiązań, które można chronić i komercjalizować.

Aby skorzystać z ulgi B+R, podatnik musi prowadzić działalność, której celem jest tworzenie nowych lub ulepszonych produktów, procesów, usług czy technologii. Ważne jest prawidłowe udokumentowanie kosztów poniesionych w tym zakresie – mogą to być m.in. wynagrodzenia, sprzęt, materiały czy usługi zewnętrzne. Działalność nie musi zakończyć się sukcesem – liczy się jej twórczy i systematyczny charakter.

W przypadku ulgi IP Box, istotne jest wykazanie, że dochód pochodzi z prawa własności intelektualnej wytworzonego lub rozwijanego przez podatnika w ramach działalności B+R. Przedsiębiorcy korzystający z ulgi IP Box muszą prowadzić odrębną ewidencję podatkową, obliczyć odpowiedni współczynnik dochodu kwalifikowanego i stosować go przy wyliczaniu podstawy opodatkowania.

Podatnik może korzystać z obu ulg jednocześnie – ze względu na złożoność przepisów warto jednak skorzystać z pomocy kancelarii z doświadczeniem w tym zakresie. Dotyczy to zarówno obowiązku bieżącego rozliczania dochodów, jak i działań planistycznych dotyczących przyszłych okresów rozliczeniowych.