Środki bezpieczeństwa finansowego instytucji obowiązanych
Banki, zakłady ubezpieczeniowe, fundusze inwestycyjne oraz podmioty zarządzające funduszami inwestycyjnymi, alternatywne spółki inwestycyjne oraz spółki nimi zarządzające, przedsiębiorcy prowadzący działalność kantorową, przedsiębiorcy prowadzący kasyna, podmioty obracające walutami wirtualnymi. Zwłaszcza te instytucje obowiązane są narażone na pranie pieniędzy i finansowy terroryzm.
Dlatego też muszą stosować środki bezpieczeństwa finansowego. Podejmują tym samym działania zmierzające do zminimalizowania ryzyka wykorzystania instytucji obowiązanej w procederze prania pieniędzy. Zakres i intensywność środków bezpieczeństwa finansowego powinno się dostosować do zakresu działalności instytucji. Inaczej będą oceniane środki bezpieczeństwa, jakie ma zastosować księgowy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, inaczej – bank posiadający oddziały w kilku krajach.
Jak wybrać środki do zastosowania przez daną instytucję?
Koniecznie trzeba tutaj uwzględnić: rodzaj klienta, obszar geograficzny (państwa, z którymi klient jest związany), przeznaczenie rachunku bankowego założonego w celu przeprowadzenia transakcji, rodzaj nabywanych produktów lub usług, cel, regularność lub czas trwania stosunków gospodarczych z danym klientem.
Środki bezpieczeństwa finansowego istnieją z dwóch powodów. Przede wszystkim dzięki nim można zidentyfikować klienta oraz osoby czerpiącej korzyści z jego działań. Drugim celem jest ustalenie ryzyka, jakie niesie ze sobą dana transakcja. Do wspomnianych środków należą m.in.:
- identyfikacja klienta i weryfikacja jego tożsamości,
- w przypadku osób prawnych i jednostek organizacyjnych niebędących osobami prawnymi – ustalenie struktury własnościowej i kontroli takiego podmiotu,
- ocena dotychczasowych stosunków gospodarczych z danym klientem,
- bieżące monitorowanie stosunków gospodarczych połączone z analizą transakcji pod kątem ryzyka prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu oraz pochodzenia środków majątkowych wykorzystywanych w ramach dokonywanych transakcji.
Kiedy stosować?
Środki bezpieczeństwa finansowego według zaleceń stosuje się podczas:
- nawiązania stosunków gospodarczych,
- dokonania transakcji okazjonalnej (transakcji niemającej związku z jakimikolwiek stosunkami gospodarczymi z klientem),
- przeprowadzenia transakcji o wartości przekraczającej 15.000 euro (niezależnie czy w ramach jednej czynności czy większej liczby powiązanych ze sobą transakcji),
- dokonania transferu środków przewyższających 1000 euro,
- obstawiania stawek o wartości ponad 2000 euro lub (w przypadku kasyn),
- uzyskiwania wygranych powyżej 2000 euro.